HỌC PHẦM MỀM KẾ TOÁN MISA THỰC HÀNH THỰC TẾ: khoá học kế toán thực hành trên phần mềm

Hiển thị các bài đăng có nhãn khoá học kế toán thực hành trên phần mềm. Hiển thị tất cả bài đăng

Thứ Tư, 24 tháng 4, 2013

Tự học PM Misa - Cổ đông

KHOÁ HỌC THỰC HÀNH KẾ TOÁN TỔNG HỢP CẤP TỐC TẠI HÀ NỘI

Phân hệ cổ đông
1. Nội dung

Cho phép khai báo các đợt phát hành cổ phần trong doanh nghiệp. Cho phép quản lý thông tin cổ đông và thực hiện các giao dịch liên quan đến cổ đông tại doanh nghiệp như: đăng ký mua cổ phần, cấp sổ cổ đông, chuyển nhượng cổ phần và tính cổ tức phải trả cho từng cổ đông. Phân hệ này chỉ áp dụng cho các công ty cổ phần.

Chức năng	Giải quyết các vấn đề
Đăng ký mua cổ phần	- Khai báo đợt phát hành, thực hiện đăng ký mua cổ phần, ghi sổ cổ đông cho các cổ đông hiện hữu hoặc cấp sổ cổ đông cho các nhà đầu tư mới khi có hoạt động đăng ký mua cổ phần trong từng đợt phát hành.
Sổ cổ đông	- Khai báo một cổ đông hiện hữu. - Cấp sổ cổ đông cho các nhà đầu tư mới khi phát sinh đăng ký mua cổ phần. - Cập nhật giao dịch mua, bán, chuyển nhượng cổ phần vào sổ cổ đông.
Chuyển nhượng	- Thực hiện giao dịch chuyển nhượng cổ phần giữa các cổ đông và giữa cổ đông với nhà đầu tư mới.
Chia cổ tức	- Tính và theo dõi tình hình chi trả cổ tức cho từng cổ đông.
Báo cáo cổ tức phải trả	- Xem và in Báo cáo cổ tức phải trả.
Nhà đầu tư	- Khai báo danh mục Nhà đầu tư để phục vụ cho việc đăng ký mua cổ phần và cấp sổ cổ đông cho các nhà đầu tư mới.
Nhóm cổ đông	- Khai báo danh mục Nhóm cổ đông để theo dõi tình hình mua, bán, chuyển nhượng cổ phần theo từng nhóm cổ đông.
Loại cổ phần	- Khai báo danh mục Loại cổ phần để quản lý số lượng và giá trị cổ phần theo từng Loại cổ phần.

2. Quy trình thực hiện:
+ Chứng từ đầu vào

- Phiếu thu.

- Giấy đăng ký mua cổ phần.

- ….

+ Khai báo các danh mục

Để thực hiện các thao tác trên phân hệ Cổ đông, NSD cần phải khai báo các danh mục liên quan sau:

- Danh mục Loại cổ phần: Phần mềm đã thiết lập sẵn danh sách các loại cổ phần phổ biến, tuy nhiên NSD có thể thêm mới loại cổ phần bằng cách vào menu Danh mục\Cổ đông\Loại cổ phần, nhấn nút <<Thêm>> trên thanh công cụ, nhập các thông tin về loại cổ phần và nhấn nút <<Cất>>.

- Danh mục Nhóm nhà đầu tư: Để thêm mới nhóm nhà đầu tư, NSD vào menu Danh mục\Cổ đông\Nhóm nhà đầu tư, nhấn nút <<Thêm>> trên thanh công cụ, nhập các thông tin về nhóm nhà đầu tư và nhấn nút <<Cất>>.

- Danh mục Nhà đầu tư: Để thêm mới nhà đầu tư, NSD vào menu Danh mục\Cổ đông\Nhà đầu tư, nhấn nút <<Thêm>> trên thanh công cụ, nhập các thông tin về nhà đầu tư và nhấn nút <<Cất>>.

- Danh mục Nhóm đăng ký: Để thêm mới nhóm đăng ký, NSD vào menu Danh mục\Cổ đông\Nhóm đăng ký, nhấn nút <<Thêm>> trên thanh công cụ, nhập các thông tin về nhóm đăng ký và nhấn nút <<Cất>>.

- Danh mục Nhóm cổ đông: Để thêm mới nhóm cổ đông, NSD vào menu Danh mục\Cổ đông\Nhóm cổ đông, nhấn nút <<Thêm>> trên thanh công cụ, nhập các thông tin về nhóm cổ đông và nhấn nút <<Cất>>.

3. Cách thực hiện trên phân hệ Cổ đông:

3.1. Đăng ký mua cổ phần

+ Nội dung

Khai báo đợt phát hành, thực hiện đăng ký mua cổ phần, ghi sổ cổ đông cho các cổ động hiện hữu hoặc cấp sổ cổ đông cho các nhà đầu tư mới khi có hoạt động đăng ký mua cổ phần trong từng đợt phát hành.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Cổ đông\Đăng ký mua cổ phần, xuất hiện danh sách các Đợt phát hành. Tại phần chi tiết Đợt phát hành có 2 trang là Danh sách đăng ký và Cổ phẩn phát hành.

- Trước hết NSD cần khai báo Đợt phát hành bằng cách: tại màn hình danh sách Đợt phát hành kích chuột vào biểu tượng

trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Đợt phát hành:

+ Nhập các Thông tin chung như Mã đợt phát hành, Tên đợt phát hành, Ngày phát hành.

+ Chọn Loại cổ phần phát hành từ danh sách loại cổ phần đã được khai báo trước đó, nhập Giá phát hành, Số lượng cổ phần phát hành, Số năm HCCN (số năm hạn chế chuyển nhượng) và nhấn nút <<Cất>>.

- Tại trang Danh sách đăng ký, NSD nhấn nút <<Đăng ký mới>> để thêm mới Đăng ký mua cổ phần.

+ Nhập các thông tin chung về đối tượng mua cổ phần: Mã, Tên, Nhóm,… NSD có thể lấy từ danh sách nhà đầu tư hoặc cổ đông hiện hữu đã được khai báo trước đó bằng cách nhấn vào nút <<Chọn nhà đầu tư>> hoặc <<Chọn cổ đông>>.

+ Phần thông tin về Cổ phần đăng ký mua, NSD chọn loại cổ phần đăng ký, sau đó nhập: Số lượng được mua, Số lượng đăng ký, Số lượng được duyệt và Số lượng đã nộp tiền.

+ Sau đó, nhấn nút <<Cất>>, NSD có thể chuyển đăng ký mua vào sổ cổ đông khi đối tượng đăng ký mua cổ phần là cổ đông hiện hữu bằng cách chọn <<Yes>>. Trường hợp nhà đầu tư mới đăng ký mua cổ phần, NSD có thể cấp Sổ cổ đông cho nhà đầu mới đó ngay sau khi đăng ký mua cổ phần bằng cách chọn <<Yes>>.

- Tại trang Cổ phần phát hành, chương trình sẽ thể hiện thông tin về các loại cổ phần được phát hành trong từng đợt

- Thao tác nhập và chỉnh sửa Đợt phát hành, Đăng ký mua cổ phần, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới Đợt phát hành, Đăng ký mua cổ phần bằng cách kích chuột vào biểu tượng Đăng ký mua cổ phần trên sơ đồ quy trình của phân hệ Cổ đông.

3.2. Sổ cổ đông

+ Nội dung

Cho phép khai báo cổ đông hiện hữu; cấp sổ cổ đông cho các nhà đầu tư mới khi phát sinh đăng ký mua cổ phần; cập nhật các giao dịch mua, bán, chuyển nhượng cổ phần vào sổ cổ đông cho các cổ đông.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Cổ đông\Sổ cổ đông, kích chuột vào biểu tượng

trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm xuất hiện hộp hội thoại Thêm mới Cổ đông:

- Nếu muốn khai báo một cổ đông hiện hữu, NSD tích chọn là Cá nhân hoặc Tổ chức và nhập các thông tin chi tiết về cổ đông đó. Tại trang Cổ phần ban đầu, nhập Số CP ban đầu tương ứng với từng Loại cổ phần, nhấn nút <<Cất>> để lưu.

- Nếu muốn cấp Sổ cổ đông cho một nhà đầu tư mới vừa đăng ký mua cổ phần, NSD nhấn nút <<Chọn từ danh sách đăng ký>>, chọn Mã đăng ký của nhà đầu tư đó, nhấn nút <<Đồng ý>>, nhập thêm một số thông tin chung khác (nếu cần) và nhấn nút <<Cất>>.

- Thao tác nhập và chỉnh sửa Sổ cổ đông, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới Sổ cổ đông bằng cách kích chuột vào biểu tượng Sổ cổ đông trên sơ đồ quy trình của phân hệ Cổ đông.

3.3. Chuyển nhượng

+ Nội dung

Cho phép thực hiện giao dịch chuyển nhượng cổ phần giữa các cổ đông và giữa cổ đông với nhà đầu tư mới.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Cổ đông\Chuyển nhượng, kích chuột vào biểu tượng

trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Phiếu chuyển nhượng.

- Nhập phần thông tin chung như: ngày chuyển nhượng, số phiếu, phí giao dịch (nếu có),… Sau đó, chọn Mã Cổ đông chuyển, tích chọn Đối tượng nhận là Cổ đông hay Nhà đầu tư mới, và chọn Mã đối tượng đó.

- Chọn loại cổ phần và nhập số lượng chuyển nhượng, phần mềm sẽ tự động tính ra giá trị chuyển nhượng, sau đó nhấn nút <<Cất>> để lưu.

- Thao tác nhập và chỉnh sửa Chuyển nhượng cổ phần, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Chuyển nhượng bằng cách di chuột vào biểu tượng Chuyển nhượng trên sơ đồ quy trình của phân hệ Cổ đông, sau đó chọn chức năng tương ứng.

3.4. Chia cổ tức

+ Nội dung

Cho phép tính ra cổ tức phải trả cho từng cổ đông đang nắm giữ cổ phần của doanh nghiệp vào cuối mỗi chu kỳ hoạt động kinh doanh.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Cổ đông\Chia cổ tức, kích chuột vào biểu tượng

trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Chia cổ tức.

- Nhập các Thông tin chung: Ngày chốt, Diễn giải, Tổng tiền cổ tức,… sau đó nhấn nút <<Chia cổ tức>>, phần mềm sẽ căn cứ vào Tổng tiền cổ tức và Tổng SL cổ phần để tính ra Cổ tức/một cổ phần và Tỷ lệ (%). Đồng thời căn cứ vào Số CP sở hữu của từng cổ đông để tính ra sổ cổ tức phải trả cho từng cổ đông. NSD nhập số cổ tức đã trả và nhấn nút <<Cất>>.

- NSD tích vào nút “Sinh CT thanh toán” trên thanh công cụ và chọn hình thức thanh toán tương ứng (tiền mặt, UNC…). Điền các thông tin cần thiết trên chứng từ thanh toán, sau đó nhấn nút <<Cất>>.

- Thao tác nhập và chỉnh sửa Chia cổ tức, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới Chia cổ tức bằng cách kích chuột vào biểu tượng Chia cổ tức trên sơ đồ quy trình của phân hệ Cổ đông.

4. Xem và in sổ sách, báo cáo

- Xem và in báo cáo về cổ đông ngay tại màn hình phân hệ Cổ đông bằng cách kích chọn báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình. VD: Báo cáo cổ tức phải trả,…

- NSD còn có thể xem và in sổ sách, báo cáo bằng cách kích chuột vào biểu tượng

trên thanh công cụ, chọn thư mục Cổ đông, sau đó chọn các báo cần xem hoặc in.

CÔNG TY KẾ TOÁN HÀ NỘI

CS1: Lê Trọng Tấn - Thanh Xuân - Hà Nội

*CS2**: Trần Quý Kiên -* Cầu Giấy - Hà Nội

CS3: KĐT Việt Hưng - Long Biên - Hà Nội

CS4: KĐT Văn Khê - Hà Đông - Hà Nội

CS5: Thị trấn Đông Anh - Hà Nội

CS6: Trần Thái Tông - Tp. Thái Bình

CS7: Trần Nguyên Hãn - Thọ Xương - Bắc Giang

CS8: phường Trung Thành - Tp. Thái Nguyên

CS9: Lê Hồng Phong - Tp. Nam Định

ĐT: 0989.233.284 – 0916.359.238

http://dayhocketoan.com/

Tự học PM Misa - Kế toán thuế

ĐỊA CHỈ HỌC KẾ TOÁN THỰC HÀNH TỐT NHẤT TẠI HÀ NỘI

Phân hệ kế toán thuế

1. Nội dung

Cho phép NSD lập và in Bảng kê thuế GTGT, thuế TTĐB đầu vào, Bảng kê thuế GTGT, thuế TTĐB đầu ra, Tờ khai thuế GTGT, thuế TTĐB; thực hiện Khấu trừ thuế GTGT đầu vào; cho phép thực hiện nộp thuế, xem và in chứng từ nộp thuế ngay sau khi thực hiện nộp thuế (Phiếu chi, Giấy báo Nợ, Ủy nhiệm chi).

Chức năng	Giải quyết các vấn đề
Lập bảng kê mua vào	- Liệt kê tất cả các hóa đơn, chứng từ mua vào trong kỳ để NSD chủ động lựa chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào.
Lập bảng kê bán ra	- Liệt kê tất cả các hóa đơn, chứng từ bán ra trong kỳ để NSD chủ động lựa chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.
Khấu trừ thuế	- Cho phép thực hiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào và thuế GTGT đầu ra để xác định số thuế phải nộp trong kỳ hoặc tiếp tục được khấu trừ chuyển kỳ sau.
Tờ khai thuế	- Lập và in Tờ khai thuế GTGT (01/GTGT), thuế TTĐB (01/TTĐB).
Nộp thuế	- Cho phép thực hiện nộp các loại thuế phát sinh trong kỳ của doanh nghiệp, xem và in chứng từ nộp thuế (Phiếu chi, Ủy nhiệm chi, Giáy báo nợ).
Nhóm HHDV mua vào	- Cho phép khai báo Nhóm hàng hóa dịch vụ mua vào dùng để kê khai lên các nhóm chỉ tiêu trên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào.

2. Mô hình hóa hoạt động

3. Quy trình thực hiện:

+ Thông tin đầu vào

- Thông tin đầu vào là các thông tin trên hóa đơn (hóa đơn GTGT và hóa đơn thông thường) như: Số hóa đơn, Loại hóa đơn, Số tiền trên hóa đơn, Thuế suất,…

- Chứng từ liên quan tới thuế GTGT đầu vào hay đầu ra được nhập trên các giao dịch kế toán liên quan: Thu, chi tiền mặt; Thu, chi tiền gửi; Mua hàng; Bán hàng,…

- Chứng từ phát sinh liên quan đến HHDV chịu thuế TTĐB đã chọn “Nhóm hàng hóa dịch vụ chịu thuế TTĐB” khi khai báo danh mục Vật tư, hàng hóa
+ Khai báo danh mục

Để lập được các Bảng kê thuế mua vào, bán ra, đặc biệt là thuế đầu vào trong MISA SME.NET 2012, NSD cần phải khai báo:

- Danh mục Nhóm hàng hóa, dịch vụ mua vào: Phần mềm đã thiết lập sẵn theo các nhóm chỉ tiêu trên bảng kê mua vào.

4. Cách thực hiện trên phân hệ thuế:

4.1. Lập bảng kê mua vào:

4.1.1. Bảng kê mua vào thuế GTGT

+ Nội dung

Liệt kê tất cả các hóa đơn, chứng từ mua vào trong kỳ để NSD chủ động lựa chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào; cho phép xem và in Bảng kê chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào ngay sau khi lập.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê mua vào thuế GTGT, kích chuột vào biểu tượng

trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào.

- Chọn Kỳ tính thuế, sau đó tích chọn các hóa đơn, chứng từ cần kê lên Bảng kê chứng từ, hàng hóa dịch vụ mua vào.

- Nhấn nút <<Cất>> để lưu bảng kê.

- Thao tác lập và chỉnh sửa Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào thuế GTGT. NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Bảng kê mua vào thuế GTGT bằng cách di chuột vào biểu tượng Lập bảng kê mua vào trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế và chọn chức năng tương ứng.

Để phần mềm kê lên được các hóa đơn, chứng từ mua vào phục vụ cho lập Bảng kê mua vào thì khi nhập các chứng từ phát sinh liên quan đến thuế GTGT đầu vào trên các phân hệ Quỹ, Ngân hàng, Mua hàng, NSD phải nhập đầy đủ các thông tin về thuế và hóa đơn, đồng thời phải lựa chọn Nhóm hàng hóa dịch vụ mua vào.

Các hóa đơn, chứng từ chưa được kê lên bảng kê trong kỳ sẽ được tự động chuyển sang kỳ sau để tiếp tục kê.

4.1.2. Bảng kê mua vào thuế TTĐB

+ Nội dung

Cho phép NSD lập Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Chức năng này áp dụng đối với doanh nghiệp sản xuất hàng hóa dịch vụ chịu thuế TTĐB đã nộp thuế TTĐB khi mua nguyên vật liệu để sản xuất hàng hóa chịu thuế TTĐB

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê mua vào chịu thuế TTĐB, kích chuột vào biểu tượng

trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào chịu thuế TTĐB.

- Chọn Kỳ tính thuế, sau đó nhập các thông tin chứng từ, biên lai nộp thuế TTĐB mua vào trong kỳ tại phần “Bảng tính thuế TTĐB của nguyên liệu mua vào” và thông tin về hàng hóa bán ra chịu thuế TTĐB, xác định số thuế TTĐB đầu vào được khấu trừ tại phần “Bảng tính thuế TTĐB của nguyên liệu được khấu trừ”.

- Nhấn nút <<Cất>> để lưu bảng kê.

- Thao tác lập và chỉnh sửa Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào chịu thuế TTĐB. NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Bảng kê mua vào chịu thuế TTĐB bằng cách di chuột vào biểu tượng Lập bảng kê mua vào trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế và chọn chức năng tương ứng.

Đối với HHDV chịu thuế TTĐB thì khi thêm mới vật tư hàng hóa phải chọn “Nhóm HHDV chịu thuế TTĐB”.

4.2. Lẩp bảng kê bán ra:
42.1. Bảng kê bán ra thuế GTGT

+ Nội dung

Liệt kê tất cả các hóa đơn, chứng từ bán trong kỳ để NSD chủ động lựa chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra; cho phép xem và in Bảng kê chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra ngay sau khi lập.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê bán ra thuế GTGT, kích chuột vào biểu tượng

trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.

- Chọn kỳ tính thuế, sau đó tích chọn các hóa đơn, chứng từ cần kê lên Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.

- Nhấn nút <<Cất>> để lưu bảng kê.

- Thao tác lập và chỉnh sửa Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Bảng kê bán ra thuế GTGT bằng cách di chuột vào biểu tượng Lập bảng kê bán ra trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế và chọn chức năng tương ứng.

Để phần mềm lập được Bảng kê bán ra thì khi nhập các chứng từ phát sinh liên quan đến thuế GTGT đầu ra trên các phân hệ Quỹ, Ngân hàng, Bán hàng, NSD phải nhập đầy đủ các thông tin về thuế và hóa đơn.

4.2.2. Bảng kê bán ra thuế TTĐB

+ Nội dung

Liệt kê tất cả các hóa đơn, chứng từ bán ra chịu thuế TTĐB trong kỳ để NSD chủ động lựa chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế TTĐB; cho phép xem và in Bảng kê chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra thuế TTĐB ngay sau khi lập.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê bán ra thuế TTĐB, kích chuột vào biểu tượng

trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế TTĐB.

- Chọn kỳ tính thuế, sau đó tích chọn các hóa đơn, chứng từ cần kê lên Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế TTĐB.

- Nhấn nút <<Cất>> để lưu bảng kê.

- Thao tác lập và chỉnh sửa Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế TTĐB, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra chịu TTĐB bằng cách di chuột vào biểu tượng Lập bảng kê mua vào trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế và chọn chức năng tương ứng.

Đối với HHDV chịu thuế TTĐB thì khi thêm mới vật tư hàng hóa phải chọn “Nhóm HHDV chịu thuế TTĐB”.

4.2.3. Khấu trừ thuế

+ Nội dung

Cho phép thực hiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào và thuế GTGT đầu ra để xác định số thuế phải nộp trong kỳ hay còn được khấu trừ chuyển kỳ sau.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Khấu trừ thuế.

- Chọn kỳ tính thuế và nhấn nút <<Tiếp theo>>, kiểm tra lại các thông tin khấu trừ, thông tin về chứng từ, nhấn nút <<Khấu trừ thuế>>, phần mềm sẽ tự động thực hiện bút toán khấu trừ thuế (Nợ TK 33311/Có TK 133). Phần mềm sẽ có thông báo sinh chứng từ nghiệp vụ khác thành công và cho phép NSD xem chứng từ khấu trừ thuế đó.

- Thao tác thực hiện Khấu trừ thuế, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thực hiện Khấu trừ thuế bằng cách kích chuột vào biểu tượng Khấu trừ thuế trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế.

4.3. Tờ khai Thuế:
4.3.1. Nộp thuế

+ Nội dung

Cho phép thực hiện nộp các khoản thuế phát sinh trong kỳ: thuế TNDN, thuế GTGT đầu ra, thuế GTGT hàng nhập khẩu, thuế TTĐB…, xem và in chứng từ nộp thuế ngay sau khi thực hiện nộp thuế.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Nộp thuế.

- Chọn nộp Thuế thông thường hoặc Thuế GTGT hàng nhập khẩu.

- Lựa chọn phương thức thanh toán là Tiền mặt hoặc Ủy nhiệm chi. Tùy vào phương thức thanh toán mà NSD phải nhập các thông tin chung của chứng từ nộp thuế cho phù hợp.

- Tại trang Thông tin chi tiết, nếu nộp Thuế thông thường, NSD tích chọn vào các loại thuế cần nộp và sửa lại Số nộp lần này (nếu cần). Nếu nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu, NSD tích chọn vào các chứng từ mua hàng nhập khẩu cần nộp thuế GTGT và sửa lại Số nộp lần này (nếu cần).

- Phần mềm tự động sinh ra bút toán định khoản nghiệp vụ nộp thuế trong trang Hạch toán, NSD kiểm tra lại thông tin và nhấn nút <<Thực hiện>>. Khi đó, phần mềm sẽ có thông báo sinh chứng từ nộp thuế là Phiếu chi hoặc Ủy nhiệm chi tương ứng với phương thức thanh toán để NSD có thể xem và in chứng từ.

- Thao tác thực hiện Nộp thuế, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thực hiện Nộp thuế bằng cách kích chuột vào biểu tượng Nộp thuế trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế.

4.3.2. Điều chỉnh thuế GTGT

+ Nội dung

Cho phép thực hiện điều chỉnh lại thuế GTGT đầu vào, đầu ra trong kỳ khi phát hiện ra sai sót cần phải điều chỉnh lại; xem và in chứng từ ngay sau khi lập chứng từ điều chỉnh.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Điều chỉnh thuế GTGT, kích chuột vào biểu tượng

và chọn loại chứng từ điều chỉnh cần lập: Điều chỉnh tăng thuế GTGT mua vào; Điều chỉnh giảm thuế GTGT mua vào; Điều chỉnh tăng thuế GTGT bán ra hoặc Điều chỉnh giảm thuế GTGT bán ra.

- Nhập Diễn giải cho chứng từ điều chỉnh, sau đó nhập ngày chứng từ, ngày hạch toán và số chứng từ.

- Tại trang Hạch toán, NSD nhập thông tin chi tiết tại cột Diễn giải, nhập bút toán điều chỉnh thuế, Số tiền. Chọn thông tin tài khoản ngân hàng

- Kiểm tra lại các thông tin tại trang Thuế và trang Thống kê (nếu có).

- Thao tác thực hiện Điều chỉnh thuế GTGT, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

4.3.3. Đề nghị hoàn thuế GTGT

+ Nội dung

Cho phép nhập số tiền thuế GTGT đề nghị hoàn trong kỳ, số tiền đề nghị hoàn sẽ được tự động lấy lên chỉ tiêu “Thuế GTGT đề nghị hoàn kỳ này” của Tờ khai thuế GTGT.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế, chọn Đề nghị hoàn thuế GTGT, nhấn nút <<Thêm>> trên thanh công cụ.

- Tại hộp hội thoại Thêm mới Đề nghị hoàn thuế GTGT, NSD nhập các thông tin kỳ đề nghị hoàn, số tiền thuế đề nghị hoàn tương ứng với từng tài khoản thuế GTGT đầu vào 1331 hay 1332. Việc nhập số thuế đề nghị hoàn cho từng tài khoản thuế đầu vào nhằm phục vụ cho việc khấu trừ thuế vì số thuế GTGT đã đề nghị hoàn sẽ không được khấu trừ nữa.

- Nhấn nút <<Cất>> để lưu thông tin đề nghị hoàn thuế.

- NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

4.3.4/ Hoàn thuế GTGT

+ Nội dung

Cho phép hạch toán số tiền thuế GTGT được hoàn trong kỳ.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế, chọn Hoàn thuế GTGT, nhấn nút <<Thêm>> trên thanh công cụ để thêm mới chứng từ hoàn thuế GTGT.

- Nhập các thông tin: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền thuế GTGT được hoàn. Nhấn nút <<Cất>> để lưu chứng từ Hoàn thuế GTGT.

- NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

4.3.5. Bản giải trình kê khai bổ sung, điều chỉnh

+ Nội dung

Cho phép lập Bản giải trình khai bổ sung điều trong trường hợp phát sinh hoạt động điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT đầu vào, đầu ra trong kỳ; cho phép xem và in Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh ngay sau khi lập.

+ Cách thực hiện

- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Bản giải trình kê khai bổ sung, điều chỉnh, kích chuột vào biểu tượng

trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh

- Chọn Kỳ tính thuế (kỳ của tờ khai thuế cần điều chỉnh), Ngày kê khai (ngày đã kê khai tờ khai thuế cần điều chỉnh) và Ngày lập bản giải trình.

- Nhập thông tin về Tờ khai thuế và Mẫu số của tờ khai thuế.

- Tích chọn dòng chứng từ điều chỉnh cần lên bản giải trình, sau đó nhập Mã số chỉ tiêu và số đã kê khai bị sai, phần mềm sẽ tự sinh ra số điều chỉnh đúng.

- Sau đó nhấn nút <<Cất>>.

- Thao tác thực hiện lập Bản giải trình kê khai bổ sung, điều chỉnh, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

5. Xem và in chứng từ, sổ sách, báo cáo

- In các Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra, Tờ khai thuế bằng cách: tại màn hình bảng kê, tờ khai chi tiết, kích chuột vào biểu tượng

trên thanh công cụ và chọn mẫu chứng từ muốn in.

- Xem và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình danh sách chứng từ của phân hệ Thuế bằng cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình. VD: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra; Tờ khai thuế GTGT,…

- NSD còn có thể xem và in sổ sách, báo cáo bằng cách kích chuột vào biểu tượng

trên thanh công cụ, chọn thư mục Thuế, sau đó chọn mẫu sổ sách, báo cáo cần xem hoặc in.

CÔNG TY KẾ TOÁN HÀ NỘI