Phân hệ kế toán thuế
1. Nội dung
Cho phép NSD lập và in Bảng kê thuế GTGT, thuế
TTĐB đầu vào, Bảng kê thuế GTGT, thuế TTĐB đầu ra, Tờ khai thuế GTGT,
thuế TTĐB; thực hiện Khấu trừ thuế GTGT đầu vào; cho phép thực hiện nộp
thuế, xem và in chứng từ nộp thuế ngay sau khi thực hiện nộp thuế (Phiếu
chi, Giấy báo Nợ, Ủy nhiệm chi).
|
|
|
|
Lập bảng kê mua vào
|
- Liệt
kê tất cả các hóa đơn, chứng từ mua vào trong kỳ để NSD chủ động lựa
chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua
vào.
|
|
Lập bảng kê bán ra
|
- Liệt
kê tất cả các hóa đơn, chứng từ bán ra trong kỳ để NSD chủ động lựa
chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.
|
|
Khấu trừ thuế
|
- Cho
phép thực hiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào và thuế GTGT đầu ra để xác
định số thuế phải nộp trong kỳ hoặc tiếp tục được khấu trừ chuyển kỳ
sau.
|
|
Tờ khai thuế
|
- Lập và in Tờ khai thuế GTGT (01/GTGT), thuế TTĐB (01/TTĐB).
|
|
Nộp thuế
|
- Cho
phép thực hiện nộp các loại thuế phát sinh trong kỳ của doanh nghiệp,
xem và in chứng từ nộp thuế (Phiếu chi, Ủy nhiệm chi, Giáy báo nợ).
|
|
Nhóm HHDV
mua vào
|
- Cho
phép khai báo Nhóm hàng hóa dịch vụ mua vào dùng để kê khai lên các
nhóm chỉ tiêu trên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào.
|
2. Mô hình hóa hoạt động
3. Quy trình thực hiện:
+ Thông tin đầu vào
- Thông
tin đầu vào là các thông tin trên hóa đơn (hóa đơn GTGT và hóa đơn
thông thường) như: Số hóa đơn, Loại hóa đơn, Số tiền trên hóa đơn, Thuế
suất,…
- Chứng
từ liên quan tới thuế GTGT đầu vào hay đầu ra được nhập trên các giao
dịch kế toán liên quan: Thu, chi tiền mặt; Thu, chi tiền gửi; Mua hàng;
Bán hàng,…
- Chứng từ phát sinh liên quan đến HHDV chịu thuế TTĐB đã chọn “Nhóm hàng hóa dịch vụ chịu thuế TTĐB” khi khai báo danh mục Vật tư, hàng hóa
+ Khai báo danh mục
Để lập được các Bảng kê thuế mua vào, bán ra, đặc biệt là thuế đầu vào trong MISA SME.NET 2012, NSD cần phải khai báo:
- Danh mục Nhóm hàng hóa, dịch vụ mua vào: Phần mềm đã thiết lập sẵn theo các nhóm chỉ tiêu trên bảng kê mua vào.
4. Cách thực hiện trên phân hệ thuế:
4.1. Lập bảng kê mua vào:
4.1.1. Bảng kê mua vào thuế GTGT
+ Nội dung
Liệt kê tất cả các hóa đơn, chứng từ mua vào trong kỳ
để NSD chủ động lựa chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng
hóa, dịch vụ mua vào; cho phép xem và in Bảng kê chứng từ hàng hóa dịch
vụ mua vào ngay sau khi lập.
+ Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê mua vào thuế GTGT, kích chuột vào biểu tượng 
trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào.
- Chọn Kỳ tính thuế, sau đó tích chọn các hóa đơn, chứng từ cần kê lên Bảng kê chứng từ, hàng hóa dịch vụ mua vào.
- Nhấn nút <<Cất>> để lưu bảng kê.
- Thao
tác lập và chỉnh sửa Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua
vào thuế GTGT. NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn
hình.
NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Bảng kê mua vào thuế GTGT bằng cách di chuột vào biểu tượng Lập bảng kê mua vào trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế và chọn chức năng tương ứng.
Để phần mềm
kê lên được các hóa đơn, chứng từ mua vào phục vụ cho lập Bảng kê mua
vào thì khi nhập các chứng từ phát sinh liên quan đến thuế GTGT đầu vào
trên các phân hệ Quỹ, Ngân hàng, Mua hàng, NSD phải nhập đầy đủ các
thông tin về thuế và hóa đơn, đồng thời phải lựa chọn Nhóm hàng hóa dịch
vụ mua vào.
Các hóa đơn, chứng từ chưa được kê lên bảng kê trong kỳ sẽ được tự động chuyển sang kỳ sau để tiếp tục kê.
4.1.2. Bảng kê mua vào thuế TTĐB
+ Nội dung
Cho phép NSD lập
Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
Chức năng này áp dụng đối với doanh nghiệp sản xuất hàng hóa dịch vụ
chịu thuế TTĐB đã nộp thuế TTĐB khi mua nguyên vật liệu để sản xuất hàng
hóa chịu thuế TTĐB
+ Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê mua vào chịu thuế TTĐB, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào chịu thuế TTĐB.
- Chọn Kỳ tính thuế, sau đó nhập các thông tin chứng từ, biên lai nộp thuế TTĐB mua vào trong kỳ tại phần “Bảng tính thuế TTĐB của nguyên liệu mua vào” và thông tin về hàng hóa bán ra chịu thuế TTĐB, xác định số thuế TTĐB đầu vào được khấu trừ tại phần “Bảng tính thuế TTĐB của nguyên liệu được khấu trừ”.
- Nhấn nút <<Cất>> để lưu bảng kê.
- Thao
tác lập và chỉnh sửa Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào chịu
thuế TTĐB. NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Bảng kê mua vào chịu thuế TTĐB bằng cách di chuột vào biểu tượng Lập bảng kê mua vào trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế và chọn chức năng tương ứng.
Đối với HHDV chịu thuế TTĐB thì khi thêm mới vật tư hàng hóa phải chọn “Nhóm HHDV chịu thuế TTĐB”.
4.2. Lẩp bảng kê bán ra:
42.1. Bảng kê bán ra thuế GTGT
+ Nội dung
Liệt kê tất cả các
hóa đơn, chứng từ bán trong kỳ để NSD chủ động lựa chọn chứng từ kê lên
bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra; cho phép xem và in
Bảng kê chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra ngay sau khi lập.
+ Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê bán ra thuế GTGT, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.
- Chọn kỳ tính thuế, sau đó tích chọn các hóa đơn, chứng từ cần kê lên Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.
- Nhấn nút <<Cất>> để lưu bảng kê.
- Thao
tác lập và chỉnh sửa Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán
ra, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Bảng kê bán ra thuế GTGT bằng cách di chuột vào biểu tượng Lập bảng kê bán ra trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế và chọn chức năng tương ứng.
Để phần mềm
lập được Bảng kê bán ra thì khi nhập các chứng từ phát sinh liên quan
đến thuế GTGT đầu ra trên các phân hệ Quỹ, Ngân hàng, Bán hàng, NSD phải
nhập đầy đủ các thông tin về thuế và hóa đơn.
4.2.2. Bảng kê bán ra thuế TTĐB
+ Nội dung
Liệt kê tất cả các hóa đơn, chứng từ bán ra chịu thuế
TTĐB trong kỳ để NSD chủ động lựa chọn chứng từ kê lên bảng kê hóa đơn,
chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế TTĐB; cho phép xem và in
Bảng kê chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra thuế TTĐB ngay sau khi lập.
+ Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Lập bảng kê bán ra thuế TTĐB, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế TTĐB.
- Chọn
kỳ tính thuế, sau đó tích chọn các hóa đơn, chứng từ cần kê lên Bảng kê
hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế TTĐB.
- Nhấn nút <<Cất>> để lưu bảng kê.
- Thao
tác lập và chỉnh sửa Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế
TTĐB, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra chịu TTĐB bằng cách di chuột vào biểu tượng Lập bảng kê mua vào trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế và chọn chức năng tương ứng.
Đối với HHDV chịu thuế TTĐB thì khi thêm mới vật tư hàng hóa phải chọn “Nhóm HHDV chịu thuế TTĐB”.
4.2.3. Khấu trừ thuế
+ Nội dung
Cho phép thực hiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào và thuế
GTGT đầu ra để xác định số thuế phải nộp trong kỳ hay còn được khấu trừ
chuyển kỳ sau.
+ Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Khấu trừ thuế.
- Chọn kỳ tính thuế và nhấn nút <<Tiếp theo>>, kiểm tra lại các thông tin khấu trừ, thông tin về chứng từ, nhấn nút <<Khấu trừ thuế>>,
phần mềm sẽ tự động thực hiện bút toán khấu trừ thuế (Nợ TK 33311/Có TK
133). Phần mềm sẽ có thông báo sinh chứng từ nghiệp vụ khác thành công
và cho phép NSD xem chứng từ khấu trừ thuế đó.
- Thao tác thực hiện Khấu trừ thuế, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thực hiện Khấu trừ thuế bằng cách kích chuột vào biểu tượng Khấu trừ thuế trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế.
4.3. Tờ khai Thuế:
4.3.1. Nộp thuế
+ Nội dung
Cho phép thực hiện nộp các khoản thuế phát sinh trong
kỳ: thuế TNDN, thuế GTGT đầu ra, thuế GTGT hàng nhập khẩu, thuế TTĐB…,
xem và in chứng từ nộp thuế ngay sau khi thực hiện nộp thuế.
+ Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Nộp thuế.
- Chọn nộp Thuế thông thường hoặc Thuế GTGT hàng nhập khẩu.
- Lựa
chọn phương thức thanh toán là Tiền mặt hoặc Ủy nhiệm chi. Tùy vào
phương thức thanh toán mà NSD phải nhập các thông tin chung của chứng từ
nộp thuế cho phù hợp.
- Tại trang Thông tin chi tiết,
nếu nộp Thuế thông thường, NSD tích chọn vào các loại thuế cần nộp và
sửa lại Số nộp lần này (nếu cần). Nếu nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu, NSD
tích chọn vào các chứng từ mua hàng nhập khẩu cần nộp thuế GTGT và sửa
lại Số nộp lần này (nếu cần).
- Phần mềm tự động sinh ra bút toán định khoản nghiệp vụ nộp thuế trong trang Hạch toán, NSD kiểm tra lại thông tin và nhấn nút <<Thực hiện>>.
Khi đó, phần mềm sẽ có thông báo sinh chứng từ nộp thuế là Phiếu chi
hoặc Ủy nhiệm chi tương ứng với phương thức thanh toán để NSD có thể xem
và in chứng từ.
- Thao tác thực hiện Nộp thuế, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
NSD cũng có thể thực hiện Nộp thuế bằng cách kích chuột vào biểu tượng Nộp thuế trên sơ đồ quy trình của phân hệ Thuế.
4.3.2. Điều chỉnh thuế GTGT
+ Nội dung
Cho phép thực hiện điều chỉnh lại thuế GTGT đầu vào,
đầu ra trong kỳ khi phát hiện ra sai sót cần phải điều chỉnh lại; xem và
in chứng từ ngay sau khi lập chứng từ điều chỉnh.
+ Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Điều chỉnh thuế GTGT, kích chuột vào biểu tượng và
chọn loại chứng từ điều chỉnh cần lập: Điều chỉnh tăng thuế GTGT mua
vào; Điều chỉnh giảm thuế GTGT mua vào; Điều chỉnh tăng thuế GTGT bán ra
hoặc Điều chỉnh giảm thuế GTGT bán ra.
- Nhập Diễn giải cho chứng từ điều chỉnh, sau đó nhập ngày chứng từ, ngày hạch toán và số chứng từ.
- Tại trang Hạch toán, NSD nhập thông tin chi tiết tại cột Diễn giải, nhập bút toán điều chỉnh thuế, Số tiền. Chọn thông tin tài khoản ngân hàng
- Kiểm tra lại các thông tin tại trang Thuế và trang Thống kê (nếu có).
- Thao tác thực hiện Điều chỉnh thuế GTGT, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
4.3.3. Đề nghị hoàn thuế GTGT
+ Nội dung
Cho phép nhập số tiền thuế
GTGT đề nghị hoàn trong kỳ, số tiền đề nghị hoàn sẽ được tự động lấy lên
chỉ tiêu “Thuế GTGT đề nghị hoàn kỳ này” của Tờ khai thuế GTGT.
+ Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế, chọn Đề nghị hoàn thuế GTGT, nhấn nút <<Thêm>> trên thanh công cụ.
- Tại
hộp hội thoại Thêm mới Đề nghị hoàn thuế GTGT, NSD nhập các thông tin
kỳ đề nghị hoàn, số tiền thuế đề nghị hoàn tương ứng với từng tài khoản
thuế GTGT đầu vào 1331 hay 1332. Việc nhập số thuế đề nghị hoàn cho từng
tài khoản thuế đầu vào nhằm phục vụ cho việc khấu trừ thuế vì số thuế
GTGT đã đề nghị hoàn sẽ không được khấu trừ nữa.
- Nhấn nút <<Cất>> để lưu thông tin đề nghị hoàn thuế.
- NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
4.3.4/ Hoàn thuế GTGT
+ Nội dung
Cho phép hạch toán số tiền thuế GTGT được hoàn trong kỳ.
+ Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế, chọn Hoàn thuế GTGT, nhấn nút <<Thêm>> trên thanh công cụ để thêm mới chứng từ hoàn thuế GTGT.
- Nhập các thông tin: Diễn giải, TK Nợ, TK Có, Số tiền thuế GTGT được hoàn. Nhấn nút <<Cất>> để lưu chứng từ Hoàn thuế GTGT.
- NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
4.3.5. Bản giải trình kê khai bổ sung, điều chỉnh
+ Nội dung
Cho phép lập Bản giải trình khai bổ sung điều trong
trường hợp phát sinh hoạt động điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT đầu vào,
đầu ra trong kỳ; cho phép xem và in Bản giải trình khai bổ sung, điều
chỉnh ngay sau khi lập.
+ Cách thực hiện
- Vào menu Nghiệp vụ\Thuế\Bản giải trình kê khai bổ sung, điều chỉnh, kích chuột vào biểu tượng trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh
- Chọn
Kỳ tính thuế (kỳ của tờ khai thuế cần điều chỉnh), Ngày kê khai (ngày
đã kê khai tờ khai thuế cần điều chỉnh) và Ngày lập bản giải trình.
- Nhập thông tin về Tờ khai thuế và Mẫu số của tờ khai thuế.
- Tích
chọn dòng chứng từ điều chỉnh cần lên bản giải trình, sau đó nhập Mã số
chỉ tiêu và số đã kê khai bị sai, phần mềm sẽ tự sinh ra số điều chỉnh
đúng.
- Sau đó nhấn nút <<Cất>>.
- Thao tác thực hiện lập Bản giải trình kê khai bổ sung, điều chỉnh, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.
5. Xem và in chứng từ, sổ sách, báo cáo
- In
các Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra, Tờ
khai thuế bằng cách: tại màn hình bảng kê, tờ khai chi tiết, kích chuột
vào biểu tượng 
trên thanh công cụ và chọn mẫu chứng từ muốn in.
- Xem
và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình danh sách chứng từ của
phân hệ Thuế bằng cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in trên thanh tác
nghiệp nằm bên trái màn hình. VD: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa,
dịch vụ mua vào, Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra; Tờ
khai thuế GTGT,…
- NSD còn có thể xem và in sổ sách, báo cáo bằng cách kích chuột vào biểu tượng 
trên thanh công cụ, chọn thư mục Thuế, sau đó chọn mẫu sổ sách, báo cáo cần xem hoặc in.
CS1: Lê Trọng Tấn - Thanh Xuân - Hà Nội
CS2: Trần Quý Kiên - Cầu Giấy - Hà Nội
CS3: KĐT Việt Hưng - Long Biên - Hà Nội
CS4: KĐT Văn Khê - Hà Đông - Hà Nội
CS5: Thị trấn Đông Anh - Hà Nội
|
CS6: Trần Thái Tông - Tp. Thái Bình
CS7: Trần Nguyên Hãn - Thọ Xương - Bắc Giang
CS8: phường Trung Thành - Tp. Thái Nguyên
CS9: Lê Hồng Phong - Tp. Nam Định
CS10: Lê Chân - Hải Phòng
|
Mr Thật: 0989.233.284 - 0916.359.238
.
chọn ngoại tệ, nhấn nút 
.
để tính tỷ giá xuất quỹ cho các ngoại tệ được chọn.
trên thanh công cụ và chọn mẫu chứng từ muốn in.
