Tự học PM Misa - Kế toán tổng hợp

ĐỊA CHỈ HỌC KẾ TOÁN THỰC HÀNH CẤP TỐC TẠI HÀ NỘI

Phân hệ kế toán tổng hợp:

1. Nội dung

Cho phép lập và quản lý danh sách các chứng từ kế toán; lập chứng từ ghi sổ khi doanh nghiệp ghi sổ kế toán theo hình thức chứng từ ghi sổ; xử lý chênh lệch tỷ giá cho các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan ngoại tệ; bù trừ công nợ cho đối tượng vừa có công nợ phải thu vừa có công nợ phải trả với doanh nghiệp; thực hiện kết chuyển lãi, lỗ để xác định kết quả kinh doanh trong kỳ;...         

Chức năng	Giải quyết các vấn đề
Chứng từ nghiệp vụ khác	-   Cho phép lập các chứng từ kế toán mà không thực hiện được trên các phân hệ khác. -   Quản lý danh sách chứng từ kế toán tổng hợp như: xử lý chênh lệch tỷ giá, khấu trừ thuế, tính khấu hao TSCĐ,…
Kết chuyển lỗ lãi	-   Cho phép thực hiện kết chuyển lãi, lỗ để xác định kết quả kinh doanh của doanh nghiệp vào thời điểm cuối kỳ kế toán.
Khóa sổ kỳ kế toán	-   Cho phép thực hiện khóa sổ kế toán khi kết thúc kỳ kế toán.
Báo cáo tài chính	-   Cho phép xem, in các báo cáo tài chính.
Hệ thống tài khoản	-   Cho phép thiết lập hệ thống tài khoản sử dụng tại doanh nghiệp.
Tài khoản kết chuyển	-   Cho phép thiết lập các cặp tài khoản kết chuyển như: Từ TK 521 sang TK 511, từ TK 8211 sang TK 911, từ TK 4131 sang TK 635,…để xác định kết quả kinh doanh hay kết chuyển chi phí sản xuất.

2. Quy trình thực hiện:
+ Thông tin đầu vào

Phân hệ này là phân hệ trung tâm, hạt nhân của chương trình. Dữ liệu đầu ra của các phân hệ khác (Kho, Quỹ, Ngân hàng, Mua hàng, Bán hàng,…) sẽ được tự động chuyển thành số liệu đầu vào của phân hệ Tổng hợp phục vụ cho việc tổng hợp sổ sách, báo cáo.

+ Khai báo các danh mục

Để thực hiện các thao tác trên phân hệ Tổng hợp, NSD cần phải khai báo các danh mục liên quan sau:

-         Danh mục Hệ thống tài khoản: Phần mềm đã thiết lập sẵn một hệ thống tài khoản chuẩn theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC hoặc Quyết định 48/2006/QĐ-BTC. Tuy nhiên, NSD có thể thiết lập lại hoặc thêm mới tiết khoản cho phù hợp với yêu cầu quản lý của đơn vị bằng cách vào menu Danh mục\Tài khoản\Hệ thống tài khoản, nhấn nút <<Thêm>> trên thanh công cụ, nhập các thông tin về Tài khoản và nhấn nút <<Cất>>.

-         Danh mục Tài khoản kết chuyển: Phần mềm đã thiết lập sẵn danh sách các cặp tài khoản kết chuyển để xác định kết quả kinh doanh hoặc kết chuyển chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm. Tuy nhiên, NSD có thể thiết lập lại hoặc thêm mới tài khoản kết chuyển cho phù hợp với yêu cầu quản lý của đơn vị bằng cách vào menu Danh mục\Tài khoản\Tài khoản kết chuyển, nhấn nút <<Thêm>> trên thanh công cụ, nhập các thông tin về Tài khoản kết chuyển và nhấn nút <<Cất>>.

 3. Cách thực hiện trên phân hệ Tổng hợp:

3.1. Chứng từ nghiệp vụ khác

 +  Nội dung

Cho phép lập các chứng từ kế toán mà không thực hiện được trên các phân hệ khác. Quản lý danh sách chứng từ kế toán tổng hợp như: xử lý chênh lệch tỷ giá, khấu trừ thuế, tính khấu hao TSCĐ,…

+   Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, kích chuột vào biểu tượng  trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Chứng từ nghiệp vụ khác.

-         Nhập các thông tin chung như Diễn giải, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ; nhập các thông tin chi tiết trên trang Hạch toán và Thống kê (nếu có).

-         Thao tác lập và chỉnh sửa Chứng từ nghiệp vụ khác, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Chứng từ nghiệp vụ khác bằng cách di chuột vào biểu tượng Chứng từ nghiệp vụ khác trên sơ đồ quy trình của phân hệ Tổng hợp, sau đó chọn chức năng tương ứng.

3.2. Chứng từ ghi sổ

+   Nội dung

Cho phép thực hiện lập chứng từ ghi sổ trong trường hợp doanh nghiệp ghi sổ kế toán theo hình thức chứng từ ghi sổ.

+   Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ ghi sổ, kích chuột vào biểu tượng  trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Chứng từ ghi sổ.

-         NSD nhập các thông tin chung của chứng từ như: Diễn giải, Ngày chứng từ, Số chứng từ; nhấn nút <<Chọn>> để chọn chứng từ cần lập chứng từ ghi sổ; chọn khoảng thời gian lấy chứng từ, chọn Loại chứng từ, nhấn nút <<Liệt kê>>; tích chọn các chứng từ cần lập chứng từ ghi sổ, nhấn nút <<Đồng ý>>, nhấn nút <<Cất>>.

-         Thao tác lập và chỉnh sửa Chứng từ ghi sổ, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

3.3. Kết chuyển lãi lỗ

+  Nội dung

Cho phép thực hiện kết chuyển lãi, lỗ để xác định kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong kỳ.

+ Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Kết chuyển lãi, lỗ, kích chuột vào biểu tượng  trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Kết chuyển lãi, lỗ.

-         Nhập ngày hạch toán là ngày cuối cùng của kỳ kế toán, phần mềm sẽ tự động sinh ra các bút toán định khoản các nghiệp vụ kết chuyển cuối kỳ để xác định lãi lỗ trong trang Hạch toán. NSD kiểm tra lại thông tin chi tiết và nhập thêm thông tin trong trang Thống kê (nếu cần).

-         Thao tác lập và chỉnh sửa chứng từ Kết chuyển lãi lỗ, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Kết chuyển lãi lỗ bằng cách di chuột vào biểu tượng Kết chuyển lãi lỗ trên sơ đồ quy trình của phân hệ Tổng hợp và chọn chức năng tương ứng.

3.4. Bù trừ công nợ

+  Nội dung

Cho phép thực hiện bù trừ công nợ cho đối tượng vừa có công nợ phải thu vừa có công nợ phải trả với doanh nghiệp.

+  Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Bù trừ công nợ.

-         Chọn kỳ kế toán, Loại tiền, Tỷ giá và nhấn nút <<Lấy số liệu>>, khi đó xuất hiện danh sách các đối tượng vừa có công nợ phải thu vừa có công nợ phải trả với doanh nghiệp.

-         NSD tích chọn các tài khoản cần bù trừ trên từng đối tượng và nhấn nút <<Thực hiện>>, phần mềm sẽ sinh ra chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán số tiền bù trừ công nợ, chọn <<Yes>> để xem chứng từ.

-         Thao tác thực hiện Bù trừ công nợ, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

3.5. Tính tỷ giá xuất quỹ

+ Nội dung

Cho phép NSD tính được tỷ giá xuất quỹ theo phương pháp bình quân cuối kỳ cho một hoặc tất cả các ngoại tệ được khai báo trên chương trình.

+   Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp chọn Tính tỷ giá xuất quỹ xuất hiện hộp thoại Tính tỷ giá xuất quỹ.

-         Chọn kỳ tính tỷ giá xuất quỹ. Nếu tính cho tất cả các ngoại tệ, tích chọn mục “Tính tất cả các ngoại tệ”. Nếu tính cho một hoặc một vài ngoại tệ nhất định tích chọn mục “Chọn ngoại tệ” và kích chuột vào  chọn ngoại tệ, nhấn nút .

-         Nhấn nút  để tính tỷ giá xuất quỹ cho các ngoại tệ được chọn.

-         Thao tác tính tỷ giá xuất quỹ, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

3.6. Xử lý chênh lệch tỷ giá

+ Nội dung

Cho phép thực hiện xử lý chênh lệch tỷ giá khi trong kỳ phát sinh nghiệp vụ thu tiền khách hàng, trả tiền nhà cung cấp bằng ngoại tệ, dẫn đến chênh lệch tỷ giá giữa tỷ giá giao dịch, tỷ giá xuất quỹ, tỷ giá ghi nhận nợ. Chức năng này chỉ thực hiện được khi doanh nghiệp thực hiện trả tiền nhà cung cấp bằng chức năng Trả tiền nhà cung cấp trên phân hệ Mua hàng, thu tiền khách hàng  bằng chức năng Thu tiền khách hàng trên phân hệ Bán hàng.

+  Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Xử lý chênh lệch tỷ giá, xuất hiện hộp  thoại Xử lý chênh lệch tỷ giá.

-         Chọn tài khoản xử lý chênh lệch lãi hoặc lỗ, chọn ngày chứng từ, ngày hạch toán, số chứng từ, điền thông tin diễn giải nếu có.

-         Tích chọn tài khoản cần xử lý chênh lệch, sau đó nhấn nút <<Thực hiện>>. Phần mềm sẽ tự động sinh chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán số chênh lệch tỷ giá vào các tài khoản xử lý chênh lệch tỷ giá tương ứng, NSD chọn <<Yes>> để xem chứng từ.

-         Thao tác thực hiện Xử lý chênh lệch tỷ giá, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

3.7. Đánh giá lại tài khoản ngoại tệ

+  Nội dung

Cho phép thực hiện đánh giá lại các tài khoản tiền ngoại tệ theo tỷ giá hối đoái do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố ở thời điểm cuối năm tài chính.

+  Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Đánh giá lại tài khoản tiền ngoại tệ, xuất hiện hộp thoại Đánh giá lại tài khoản tiền ngoại tệ.

-         Chọn tài khoản sử dụng để đánh giá lại tài khoản tiền ngoại tệ.

-         Chọn loại tiền ngoại tệ được đánh giá và nhập tỷ giá mới, sau đó nhấn vào nút <<Đánh giá>>. Phần mềm sẽ tự động đánh giá lại số dư ngoại tệ của các tài khoản theo dõi theo đồng ngoại tệ theo tỷ giá mới.

-         Nhập ngày chứng từ và số chứng từ cho chứng từ đánh giá lại tài khoản tiền ngoại tệ, sau đó nhấn vào nút <<Lập chứng từ>>. Phần mềm sẽ tự động sinh chứng từ nghiệp vụ khác để hạch toán số chênh lệch của tài khoản tiền ngoại tệ, NSD chọn <<Yes>> để xem chứng từ.

-         Thao tác thực hiện Xử lý chênh lệch tỷ giá, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

3.8. Khóa sổ kỳ kế toán

+  Nội dung

Cho phép NSD khóa sổ toàn bộ chứng từ đã nhập liệu trong khoảng thời gian nhất định. Sau khi thực hiện thao tác khóa sổ toàn bộ chứng từ trước ngày khóa sổ sẽ không sửa lại được

+  Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Khóa sổ kỳ kế toán.

-         Chọn ngày khóa sổ, sau đó nhấn nút <<Thực hiện>>.

-         Cách thao tác và thông tin chi tiết về việc Khóa sổ kỳ kế toán, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

3.9. Bỏ khóa sổ kỳ kế toán

+  Nội dung

Trong trường hợp NSD muốn sửa lại các chứng từ đã được khóa sổ trước đó, NSD thực hiện thao tác Bỏ khóa sổ.

+  Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Bỏ khóa sổ kỳ kế toán.

-         Chọn lại ngày khóa sổ, sau đó nhấn nút <<Thực hiện>>.

-         Cách thao tác và thông tin chi tiết về việc Bỏ khóa sổ kỳ kế toán, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

4. Xem và in chứng từ, sổ sách, báo cáo

-         In các chứng từ liên quan đến nghiệp vụ bằng cách: tại màn hình chứng từ chi tiết, kích chuột vào biểu tượng  trên thanh công cụ và chọn mẫu chứng từ muốn in.

-         Xem và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình danh sách chứng từ của phân hệ Tổng hợp bằng cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình. VD: Sổ chi tiết tài khoản, Sổ cái tài khoản…

-         NSD còn có thể xem và in sổ sách, báo cáo bằng cách kích chuột vào biểu tượng  trên thanh công cụ, chọn mục Sổ kế toán, sau đó chọn mẫu sổ sách và báo cáo cần xem hoặc in.

NSD cũng có thể xem, in Báo cáo tài chính bằng cách nhấn chuột vào biểu tượng Báo cáo tài chính trên sơ đồ của quy trình của phân hệ Tổng hợp.

CÔNG TY KẾ TOÁN HÀ NỘI

CS1: Lê Trọng Tấn - Thanh Xuân - Hà Nội CS2: Trần Quý Kiên - Cầu Giấy - Hà Nội CS3: KĐT Việt Hưng - Long Biên - Hà Nội CS4: KĐT Văn Khê - Hà Đông - Hà Nội CS5: Thị trấn Đông Anh - Hà Nội

CS6: Trần Thái Tông - Tp. Thái Bình CS7: Trần Nguyên Hãn - Thọ Xương - Bắc Giang CS8: phường Trung Thành - Tp. Thái Nguyên CS9: Lê Hồng Phong - Tp. Nam Định CS10: Lê Chân - Hải Phòng

Mr Thật: 0989.233.284 - 0916.359.238

http://dayhocketoan.com/