Tự học PM Misa - Kế toán kho

DẠY KẾ TOÁN THỰC HÀNH CẤP TỐC TẠI HÀ NỘI

Phân hệ kế toán kho
1. Nội dung

Cho phép NSD lập Phiếu xuất kho, Phiếu nhập kho, chứng từ Lắp ráp, tháo dỡ, chứng từ chuyển kho nội bộ; cho phép thực hiện điều chỉnh hàng tồn kho khi kiểm kê thừa thiếu, tính giá xuất kho cho VTHH.

Chức năng	Giải quyết các vấn đề
Nhập kho	-   Nhập kho thành phẩm sản xuất. -   VTHH, CCDC xuất dùng nhưng sử dụng không hết nhập lại kho. -   Nhập kho VTHH, CCDC do vay mượn hoặc được biếu tặng của các doanh nghiệp khác. -   …
Xuất kho	-   Xuất kho VTHH, CCDC phục vụ sản xuất và tiêu dùng trong doanh nghiệp. -   Xuất kho VTHH đi bán trong trường hợp doanh nghiệp lập Phiếu xuất riêng và lập Hóa đơn bán hàng riêng. -   Xuất VTHH, CCDC đi góp vốn vào doanh nghiệp khác. -   …
Lắp ráp, tháo dỡ	-   Lập chứng từ lắp ráp hoặc tháo dỡ thành phẩm.
Chuyển kho	-   Doanh nghiệp chuyển VTHH, CCDC từ kho này sang kho khác như: xuất chuyển kho nội bộ, xuất hàng gửi bán đại lý,…
Điều chỉnh tồn kho	-   Doanh nghiệp tiến hành kiểm kê VTHH tồn kho, phát hiện thấy VTHH giữa sổ kế toán và tồn kho thực tế bị chênh lệch (thừa hoặc thiếu), khi đó kế toán sẽ tiến hành lập chứng từ điều chỉnh tồn kho (gồm có điều chỉnh về số lượng hoặc điều chỉnh về giá trị, hoặc vừa điều chỉnh số lượng vừa điều chỉnh giá trị).
Tính giá xuất kho	-   Cuối kỳ doanh nghiệp thực hiện việc tính giá xuất kho cho các VTHH, xuất kho trong kỳ theo phương pháp bình quân cuối kỳ.
Thẻ kho	-   Xem và in Thẻ kho.
Vật tư, hàng hóa	-   Khai báo danh mục VTHH tại doanh nghiệp.
CCDC	-   Khai báo danh mục CCDC tại doanh nghiệp.
Kho	-   Khai báo danh mục kho VTHH, CCDC tại doanh nghiệp để quản lý và theo dõi VTHH, CCDC trong từng kho.
Khách hàng, nhà cung cấp	-   Khai báo danh mục Khách hàng, Nhà cung cấp để quản lý việc xuất kho, nhập kho cho từng khách hàng, nhà cung cấp.
Nhân viên	-   Khai báo danh sách Nhân viên có liên quan đến các hoạt động xuất, nhập kho, chuyển kho VTHH, CCDC trong doanh nghiệp.
Phòng Ban	-   Khai báo danh mục Phòng Ban tại doanh nghiệp để quản lý việc sử dụng VTHH, CCDC tại các Phòng Ban

 2. Mô hình hoạt động Vật tư hàng hoá, công cụ dụng cụ:
2.1. Nhập kho

2.2. Xuất kho

 3. Quy trình thực hiện:
3.1.Chứng từ đầu vào

-         Phiếu nhập kho

-         Phiếu xuất kho

-         Biên bản kiểm nghiệm vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa

-         Phiếu báo vật tư còn lại cuối kỳ

-         Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa

-         Bảng kê mua hàng

-         Bảng phân bổ nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ

3.2. Khai báo các danh mục

Để thực hiện các thao tác trên phân hệ Kho, NSD cần phải khai báo các danh mục liên quan sau:

-         Danh mục Loại vật tư hàng hóa, công cụ dụng cụ

-         Danh mục Vật tư, Hàng hóa

-         Danh mục Công cụ, dụng cụ

-         Danh mục Kho

-         Danh mục Khách hàng, Nhà cung cấp

-         Danh mục Nhân viên

-         Danh mục Phòng Ban

Thao tác khai báo các danh mục này, tham khảo hướng dẫn trong phần Nhập số dư ban đầu hoặc nhấn phím F1 để xem trợ giúp trực tuyến tương ứng với từng danh mục.

4. Cách thực hiện trên phân hệ kho

 

4.1. Nhập kho

+  Nội dung

Cho phép NSD lập và in Phiếu nhập kho khi phát sinh nghiệp vụ nhập kho VTHH, CCDC.

+  Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Kho\Nhập Kho, kích chuột vào biểu tượng  trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Phiếu nhập kho.

-         Trên màn hình Nhập kho, nhập các thông tin chung như Đối tượng, Người giao, Diễn giải, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ…; chọn Loại tiền, Tỷ giá, Nhân viên mua hàng (nếu có).

-         Trên trang Hàng tiền và trang Thống kê, NSD nhập thông tin chi tiết như Mã hàng, Kho, TK Nợ, TK Có, Số lượng, Đơn giá,… Nếu vật tư hàng hóa có theo dõi theo mã quy cách, sau khi nhập số lượng, NSD nhấn phím F6 hoặc kích chuột phải chọn Nhập mã quy cách để nhập mã quy cách cho từng vật tư hàng hóa được nhập kho.

-         Thao tác lập và chỉnh sửa Phiếu nhập kho, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách Phiếu nhập kho bằng cách di chuột vào biểu tượng Nhập kho trên sơ đồ quy trình của phân hệ Kho, sau đó chọn chức năng tương ứng.

Trường hợp nhập kho do mua ngoài hoặc được biếu tặng, hay  vay mượn của doanh nghiệp khác, trên trang Hàng tiền nhập Đơn giá của VTHH.

Trường hợp nhập kho thành phẩm sản xuất mà chưa biết giá của thành phẩm, trên trang Hàng tiền không nhập đơn giá của thành phẩm, phần mềm sẽ tự động tính giá nhập kho của thành phẩm sản xuất.

4.2. Xuất kho

+  Nội dung

Cho phép NSD lập và in Phiếu xuất kho khi phát sinh nghiệp vụ xuất kho VTHH, CCDC.

+  Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Kho\Xuất kho, kích chuột vào biểu tượng  trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới Phiếu xuất kho.

-         Trên màn hình Xuất kho, nhập các thông tin chung như Đối tượng, Người nhận, Lý do xuất, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ,…

-         Chọn “Xuất kho theo định mức NVL” nếu xuất kho NVL để sản xuất, bằng cách tích chọn  và nhấn nút  để chọn mã định mức và điền số lượng thành phẩm.

-         Nếu xuất kho vật tư, hàng hóa cho các hóa đơn bán hàng không kiêm phiếu xuất kho đã lập trước đó, NSD tích dấu  vào “Xuất kho cho các hóa đơn bán hàng”, sau đó kích chuột vào nút  để chọn hóa đơn bán hàng không kiêm phiếu xuất kho. Tại Danh sách hóa đơn bán hàng không kiêm phiếu xuất kho, chọn thời gian phát sinh hóa đơn bán hàng, nhấn nút , chọn hóa đơn bằng cách tích dấu , sau đó nhấn nút

-         Trên trang Hàng tiền và trang Thống kê, NSD nhập thông tin chi tiết như Mã hàng, Kho, TK Nợ, TK Có, Số lượng,… Nếu vật tư hàng hóa có theo dõi theo mã quy cách, sau khi nhập số lượng, NSD nhấn phím F6 hoặc kích chuột phải chọn Chọn mã quy cách để chọn mã quy cách của từng vật tư hàng hóa cần xuất kho.

-         Thao tác lập và chỉnh sửa Phiếu xuất kho, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách phiếu Xuất kho bằng cách di chuột vào biểu tượng Xuất kho trên sơ đồ quy trình của phân hệ Kho, sau đó chọn chức năng tương ứng.

Giá xuất kho được tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho đã đăng ký khi báo VTHH, CCDC:

+ Nếu đăng ký phương pháp “Bình quân cuối kỳ” thì giá xuất kho sẽ được tính sau khi thực hiện chức năng “Tính giá xuất kho” trong Nghiệp vụ\Kho\Tính giá xuất kho. Sử dụng phương pháp này giá xuất kho trong kỳ ở các thời điểm đều được tính bình quân như nhau.

+ Nếu đăng ký phương pháp “Bình quân tức thời” thì giá xuất được tính ngay khi lập phiếu xuất kho trên cơ sở tổng giá trị tồn tính đến thời điểm xuất chia cho tổng số lượng tồn tính đến thời điểm xuất hiện tại. Nếu sử dụng phương pháp này thì giá xuất kho ở các thời điểm khác nhau trong cùng một kỳ có thể là khác nhau.

+ Nếu đăng ký phương pháp “Giá đích danh” thì hệ thống sẽ lấy giá xuất kho theo đúng giá nhập kho của sản phẩm, vật tư, hàng hóa đó trên chứng từ nhập kho được chọn.

+ Nếu đăng ký phương pháp “Nhập trước, xuất trước” hệ thống sẽ tự động tính giá xuất theo nguyên tắc, chứng từ nhập trước sẽ xuất trước ngay sau thao tác cất giữ thông tin của Phiếu xuất kho.

4.3. Lắp ráp, Tháo dỡ

+ Nội dung

Cho phép NSD lập chứng từ Lắp ráp hoặc tháo dỡ. Trong trường hợp lắp ráp, phần mềm tự động sinh ra Phiếu nhập kho thành phẩm được lắp ráp và Phiếu xuất kho các linh kiện tương ứng tạo thành thành phẩm. Trường hợp tháo dỡ thì ngược với lắp ráp.

+ Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Kho\Lắp ráp, tháo dỡ, kích chuột vào biểu tượng  trên thanh công cụ để thêm mới chứng từ Lắp ráp, tháo dỡ.

-         Trường hợp lập chứng từ Lắp ráp, NSD tích chọn Lắp ráp; khai báo các thông tin về Phiếu nhập thành phẩm lắp ráp: Mã thành phẩm, Kho, TK Kho, TK xử lý chênh lệch, Số lượng…; khai báo các thông tin về Phiếu xuất vật tư cho lắp ráp: Người nhận, Lý do xuất, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ. Các vật tư cho lắp ráp tháo dỡ sẽ tự động lấy lên với số lượng tương ứng với số lượng của thành phẩm lắp ráp theo tỷ lệ lắp ráp đã khai báo trong danh mục.

-         Trường hợp lập chứng từ Tháo dỡ, NSD tích chọn Tháo dỡ; khai báo các thông tin về Phiếu xuất vật tư tháo dõ: Mã vật tư, Kho, TK Kho, TK xử lý chênh lệch, Số lượng…; khai báo các thông tin về Phiếu nhập thành phẩm tháo dỡ: Người nhận, Lý do xuất, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ. Các thành phẩm tháo dỡ sẽ tự động lấy lên với số lượng tương ứng với số lượng của vật tư tháo dỡ.

-         Thao tác lập và chỉnh sửa chứng từ Lắp ráp, tháo dỡ, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách chứng từ Lắp ráp, tháo dỡ bằng cách di chuột vào biểu tượng Lắp ráp, tháo dỡ trên sơ đồ quy trình của phân hệ Kho, sau đó chọn chức năng tương ứng.

Đối với chứng từ Lắp ráp, đơn giá thành phẩm lắp ráp được tính dựa vào đơn giá xuất của vật tư chi tiết.

Đối với chứng từ Tháo dỡ, phần mềm tính giá xuất cho vật tư tháo dỡ. Các thành phẩm nhập kho NSD tự nhập đơn giá. Nếu có chênh lệch giữa giá trị xuất kho và tổng giá trị nhập kho của các thành phẩm thì xử lý trên TK 1542.

4.4. Chuyển kho

+ Nội dung

Cho phép lập các chứng từ xuất chuyển VTHH, CCDC giữa các kho như: xuất chuyển kho nội bộ từ kho này đến kho khác, xuất hàng gửi bán đại lý,...

+ Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Kho\Chuyển kho, kích chuột vào biểu tượng  trên thanh công cụ hoặc kích chuột phải chọn Thêm để thêm mới chứng từ Chuyển kho.

-         Nhập các thông tin chung của chứng từ Chuyển kho như: Người thực hiện, Thủ kho xuất, Thủ kho nhập, Diễn giải, Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ. Sau đó, nhập các thông tin chi tiết trong trang Hạch toán và Thống kê như: Mã hàng, Từ kho, Đến kho, TK Nợ, TK Có (nếu có)…

-         Thao tác lập và chỉnh sửa chứng từ Chuyển kho, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thêm mới hoặc xem danh sách chứng từ Chuyển kho bằng cách di chuột vào biểu tượng Chuyển kho trên sơ đồ quy trình của phân hệ Kho, sau đó chọn chức năng tương ứng.

Giá trị của VTHH chuyển kho được tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho đã đăng ký khi khai báo VTHH. Giá trị của VTHH  nhập kho được tính đúng bằng giá trị xuất của VTHH đó.

4.5 Điều chỉnh tồn kho

+  Nội dung

Cho phép NSD thực hiện điều chỉnh hàng tồn kho (về giá trị hoặc số lượng hoặc cả số lượng và giá trị) trong trường hợp doanh nghiệp thực hiện kiểm kê VTHH tại kho phát hiện số liệu trên thực tế và số liệu trên sổ kế toán có sự chênh lệch thừa hoặc thiếu về giá trị hoặc số lượng. Phần mềm sẽ tự động sinh ra Phiếu nhập kho hoặc Phiếu xuất kho cho vật tư phát hiện thừa hoặc thiếu.

+  Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Kho\Điều chỉnh tồn kho.

-         Chọn điều chỉnh cho một hoặc tất cả các kho; chọn Ngày kiểm kê, Tài khoản đ/c tăng, Tài khoản đ/c giảm. Phần mềm ngầm định là điều chỉnh số lượng của VTHH, nếu điều chỉnh giá trị hoặc cả giá trị và số lượng thì NSD tích chọn ô Giá trị; nhập số lượng hoặc giá trị kiểm kê đối với từng VTHH; sau đó nhấn nút <<Điều chỉnh>>. Phần mềm tự động sinh ra Phiếu nhập kho hoặc Xuất kho cho VTHH phát hiện thừa hoặc thiếu, NSD vào danh sách Nhập kho hoặc Xuất kho để xem chứng từ.

-         Thao tác thực hiện Điều chỉnh tồn kho, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể thực hiện Điều chỉnh tồn kho bằng cách kích chuột vào biểu tượng Điều chỉnh tồn kho trên sơ đồ quy trình của phân hệ Kho.

4.6. Cập nhật giá nhập kho thành phẩm

+  Nội dung

Cho phép người sử dụng cập nhật đơn giá bằng tay cho các phiếu nhập kho thành phẩm trong kỳ trong trường hợp doanh nghiệp không sử dụng chức năng Tính giá thành của phần mềm.

+  Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Kho\Cập nhật giá nhập kho thành phẩm, lần lượt thực hiện các bước sau:

+   Chọn khoảng thời gian phát sinh phiếu nhập kho thành phẩm cần cập nhật giá.

+   Chọn loại vật tư cần cập nhật giá.

+   Tích chọn vào các mã vật tư thành phẩm cần cập nhật giá

+   Nhập đơn giá cho các thành phẩm đã tích chọn

+   Nhấn nút <<Thực hiện>>, phần mềm tự động cập nhật Đơn giá vừa nhập của các thành phẩm đã chọn vào đơn giá nhập kho trên các phiếu nhập kho có phát sinh định khoản Nợ TK 155…/Có TK 1541 (với QĐ 15) hoặc Nợ TK 155…/Có TK 15418 (với QĐ 48)

-         Thao tác Cập nhật giá nhập kho thành phẩm, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

4.7. Tính giá xuất kho

+ Nội dung

Cho phép tính giá xuất kho cho các VTHH xuất kho trong kỳ theo phương pháp tính giá xuất kho bình quân cuối kỳ.

+ Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Kho\Tính giá xuất kho.

-         Để tính giá xuất kho cho tất cả các VTHH thì tích chọn mục Tính giá tất cả các vật tư hàng hóa. Để tính giá xuất kho cho từng VTHH cụ thể thì tích chọn mục Chọn vật tư hàng hóa, sau đó nhấn nút  để chọn VTHH cần tính giá xuất kho.

-         Chọn khoảng thời gian tính giá xuất kho, Kỳ tính giá và nhấn nút <<Thực hiện>>.

-         Thao tác Tính giá xuất kho, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

NSD cũng có thể tính giá xuất kho VTHH bằng cách kích chuột vào biểu tượng Tính giá xuất kho trên sơ đồ quy trình của phân hệ Kho.

Kỳ tính giá thành là khoảng thời gian nhất định cho phép người dùng thực hiện tính đơn giá xuất bình quân trong khoảng thời gian đó. Ví dụ: Kỳ tính giá thành là 1 tháng nghĩa là 1 quý phải tính giá 3 lần. Đối với phần mềm, chọn Khoảng thời gian là Quý I (01/01/2010 => 31/03/2010) và Kỳ tính giá thành là 1 tháng thì phần mềm sẽ tự động tính giá từng tháng cho Quý I.

4.8. Kiểm tra giá xuất

+ Nội dung

Cho phép tính giá cho vật tư hàng hóa trong trường hợp doanh nghiệp tính giá xuất kho theo phương pháp nhập trước xuất trước hoặc phương pháp bình quân tức thời và trên Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa có chọn thời điểm tính giá là “Định kỳ, sử dụng chức năng tính giá xuất kho”. Khi thực hiện kiểm tra giá xuất, phần mềm sẽ tiến hành tính giá của vật tư xuất kho và áp đơn giá vào các chứng từ xuất kho.

 +  Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Kho\Kiểm tra giá xuất.

-         NSD chọn thời gian tính giá xuất kho (từ ngày nào).

-         Sau đó nhấn nút <<Thực hiện>>, phần mềm sẽ tiến hành tính giá của vật tư xuất kho và áp đơn giá vào các chứng từ xuất kho trong kỳ.

-         Nhấn nút <<OK>> để kết thúc việc cập nhật giá xuất kho.

-         Thao tác Kiểm tra giá xuất, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

4.9. Sắp xếp thứ tự nhập xuất

+ Nội dung

Cho phép sắp lại thứ tự lập của các chứng từ Phiếu nhập, Phiếu xuất phát sinh trong cùng một ngày nhằm giải quyết vấn đề trong cùng một ngày lập Phiếu xuất kho trước, Phiếu nhập kho sau và muốn sắp xếp lại thứ tự nhập trước, xuất sau để đảm bảo chứng từ xuất kho vẫn ghi sổ được mà không bị xuất quá số lượng tồn.

+  Cách thực hiện

-         Vào menu Nghiệp vụ\Kho\Sắp xếp thứ tự nhập xuất, xuất hiện giao diện cho phép thực hiện việc sắp xếp thứ tự các Phiếu nhập, Phiếu xuất trong phát sinh trong cùng một ngày.

-         NSD tiến hành sắp xếp thứ tự các chứng từ theo nhu cầu bằng cách dùng nút mũi tên lên xuống để dịch chuyển chứng từ lên trên hoặc xuống dưới.

-         Nhấn nút <<Cất>> để lưu lại thao tác sắp xếp.

-         Thao tác Sắp xếp thứ tự nhập xuất, NSD nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến trên màn hình.

5. Xem và in chứng từ, sổ sách, báo cáo

-         In các chứng từ liên quan đến phân hệ Kho bằng cách: tại màn hình chứng từ chi tiết, kích chuột vào biểu tượng  trên thanh công cụ và chọn mẫu chứng từ muốn in.

-         Xem và in sổ sách, báo cáo kế toán ngay tại màn hình của phân hệ Kho bằng cách kích chọn sổ sách, báo cáo cần in trên thanh tác nghiệp nằm bên trái màn hình. VD: Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa; Báo cáo tổng hợp tồn kho; Sổ chi tiết vật tư hàng hóa trên nhiều kho; Tổng hợp số lượng nhập xuất.

-         NSD còn có thể xem và in sổ sách, báo cáo bằng cách kích chuột vào biểu tượng  trên thanh công cụ, chọn thư mục Kho, sau đó chọn mẫu sổ sách, báo cáo cần xem hoặc in.

CÔNG TY KẾ TOÁN HÀ NỘI

CS1: Lê Trọng Tấn - Thanh Xuân - Hà Nội CS2: Trần Quý Kiên - Cầu Giấy - Hà Nội CS3: KĐT Việt Hưng - Long Biên - Hà Nội CS4: KĐT Văn Khê - Hà Đông - Hà Nội CS5: Thị trấn Đông Anh - Hà Nội

CS6: Trần Thái Tông - Tp. Thái Bình CS7: Trần Nguyên Hãn - Thọ Xương - Bắc Giang CS8: phường Trung Thành - Tp. Thái Nguyên CS9: Lê Hồng Phong - Tp. Nam Định CS10: Lê Chân - Hải Phòng

Mr Thật: 0989.233.284 - 0916.359.238

http://dayhocketoan.com/